自分でちゃんと憶えるために書いても勉強しておこうと思います。
まずはキャッシュ・フロー「CF」についてです。 ※まずはとっつき易そうなので・・・・(汗)
「CF」は大きく分けて3つで成り立っています。
■営業活動によるキャッシュ・フロー
■投資活動によるキャッシュ・フロー
■財務活動によるキャッシュ・フロー
営業キャッシュフローは、企業の営業活動から得られるキャッシュフローです。
多ければ多いほど”儲けている”と言えます。
なので、最初にプラスで有る事が大事なってきます。
※ 前期と比べ減っている、マイナスの場合は注意が必要になってきます。
営業キャッシュフローが増える条件と言いますと、
1. 純利益が増える。
2. 在庫が減る。
簡単に言いますとこの2つが大きい条件と思います。
順調に経営が行っているかどうか判断ができると思います。
投資キャッシュフローは、企業の投資(設備投資等)によるキャッシュフローになります。
固定資産を取得（設備投資）すると会社の資金が出ていき、マイナスの値となります。固定資産（設備）を売却すると現金が入り、プラスの値となります。
※ 成長段階の企業では継続的な設備投資が必要になるので、大きなマイナスが続くことがあります。
投資キャッシュフローが、マイナスの場合は適切な投資かどうか。プラスの場合は売った理由を考えなければいけません。
この金額は小さい方が安定している企業と考えられます。
で、次回に続きます。
キャッシュフローついて (2)
